TODO LO QUE DEBES SABER SOBRE LA TRIBUTACIÓN DE LA VIVIENDA EN EL IRPF

Introducción:

La fiscalidad de la vivienda puede ser un tema complejo y confuso para muchos propietarios. En Luxury Homes TF, queremos ayudarte a comprender cómo se aplica el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) a tus propiedades. La tributación dependerá del uso que le des a tu vivienda, ya sea como residencia habitual, segunda vivienda o alquiler. Aquí te explicamos las situaciones más comunes y cómo declarar cada caso.

Tributación de la Vivienda Habitual:

Para la mayoría de los contribuyentes, la vivienda habitual es aquella en la que residen de manera permanente. La buena noticia es que la residencia habitual está exenta de tributación en el IRPF. No tendrás que pagar impuestos por ella, aunque sí debes declararla.

Tributación de la Segunda Vivienda:

Si posees una segunda vivienda, la tributación varía dependiendo de si generas ingresos con ella:

• Sin Alquilar: Si la vivienda no se alquila, tributarás por imputación de rentas inmobiliarias, calculadas sobre un porcentaje del valor catastral.
• Alquilada: Si obtienes ingresos por alquilar la vivienda, estos rendimientos se consideran como rendimientos del capital inmobiliario, después de deducir los gastos pertinentes.

Tributación de Vivienda Alquilada:

Los ingresos obtenidos del alquiler deben declararse como rendimientos del capital inmobiliario. Debes tener en cuenta tanto los ingresos recibidos como los gastos deducibles, que pueden incluir:

• Intereses y gastos de financiación.
• Gastos de conservación y reparación.
• Tributos no estatales (IBI, tasas de basura, etc.).
• Primas de seguros y gastos de defensa jurídica.

Desde 2024, la reducción por alquiler para vivienda habitual será del 50%.

Tributación de una Vivienda Heredada:

Heredar una vivienda no genera IRPF, pero si decides venderla, las ganancias patrimoniales deberán declararse. Si la alquilas, las ganancias se tratarán como rendimientos del capital inmobiliario.

Vivienda Cedida a Familiares:

Ceder una vivienda a familiares sin cobrar alquiler también tiene implicaciones fiscales. Dependiendo del grado de consanguinidad y de los términos del contrato, podrás tributar por imputación de rentas o rendimientos del capital inmobiliario.

Tributación de Vivienda Vacacional:

Los ingresos de alquiler turístico tributan como rendimientos del capital inmobiliario, a menos que dispongas de personal contratado, en cuyo caso se consideran rendimientos de actividades económicas. Es necesario declarar tanto los ingresos como los días que la vivienda está desocupada.

Compra de una Vivienda:

Al comprar una vivienda, no pagarás IRPF por la transacción, pero sí otros impuestos:

• Vivienda Nueva: IVA y el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD).
• Vivienda Usada: Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) y posiblemente el AJD.

Reinversión en Vivienda Habitual:

Si vendes tu vivienda habitual y reinviertes en otra vivienda habitual, podrías estar exento de pagar IRPF por las ganancias obtenidas, siempre que la reinversión se realice dentro de un período de dos años.

Dación en Pago:

En caso de dación en pago de la vivienda habitual, la ganancia patrimonial puede estar exenta del IRPF si se cumplen ciertos requisitos, como la cancelación de deudas hipotecarias con la transmisión de la vivienda.

Conclusión:

La tributación de la vivienda en el IRPF puede parecer compleja, pero con la información correcta y el asesoramiento adecuado, puedes asegurarte de cumplir con tus obligaciones fiscales y maximizar tus beneficios. En Luxury Homes TF, estamos aquí para ayudarte en cada paso del camino, brindándote el apoyo y la información que necesitas para tomar decisiones informadas sobre tus propiedades.

¿Tienes más preguntas? ¡Contáctanos y estaremos encantados de ayudarte! 🏠✨

---

Esperamos que esta guía te haya sido útil. Si necesitas más información o asesoramiento personalizado, no dudes en ponerte en contacto con nosotros en Luxury Homes TF. ¡Estamos aquí para ayudarte a hacer realidad tus sueños inmobiliarios en Tenerife!